De materiële vaste activa in aanbouw en of vooruitbetaald betreffen nog niet in gebruik genomen activa. Alle kosten dan wel uitgaven die te kwalificeren zijn aan de materiele vaste activa in aanbouw en of vooruitbetaald worden verwerkt als materiele vaste activa in aanbouw.
Het juridisch eigendom van de schepen berust bij Loodswezen Materieel B.V. Dit is een besloten vennootschap, waarvan de aandelen gehouden worden door de loodsen. Op een deel van de materiële vaste activa zijn zekerheden gevestigd ten behoeve van de financiers van langlopende leningen. Deze zekerheden zijn nader toegelicht bij de desbetreffende leningen.
De kosten van groot onderhoud aan de schepen worden bestreden uit de voorziening voor groot onderhoud.
Verloop materiële en immateriële vaste activa 2022:
(in duizenden EUR) | Bedrijfsgebouwen | Inventarissen | Activa in aan- | Subtotaal | |||
en | en | bouw of | materiële | Immateriële | Totaal | ||
-terreinen | Schepen | installaties | vooruitbetaald | vaste activa | vaste activa | generaal | |
1 januari 2022 | |||||||
Aanschafwaarde | 19.896 | 192.336 | 16.962 | 2.350 | 231.544 | 28.223 | 259.767 |
Cum. Afschrijving | 11.857 | 112.524 | 12.511 | 0 | 136.892 | 22.741 | 159.633 |
Boekwaarde | 8.038 | 79.812 | 4.451 | 2.350 | 94.652 | 5.482 | 100.134 |
Mutaties 2022 | |||||||
Investeringen | 835 | 538 | 789 | 1.852 | 4.015 | 1.726 | 5.740 |
Herrubriceringen | 881 | 147 | 145 | -1.871 | -698 | 698 | 0 |
Aanschafwaarde desinvesteringen | -231 | -132 | -486 | 0 | -850 | -938 | -1.787 |
Cum. Afschrijving desinvesteringen | 231 | 21 | 481 | 0 | 734 | 938 | 1.671 |
Bijzondere waardevermindering | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Afschrijvingen 2022 | -759 | -8.452 | -1.588 | 0 | -10.799 | -2.089 | -12.888 |
Saldo mutaties | 956 | -7.876 | -659 | -19 | -7.598 | 334 | -7.264 |
31 december 2022 | |||||||
Aanschafwaarde | 21.379 | 192.890 | 17.410 | 2.331 | 234.011 | 29.709 | 263.720 |
Cum. Afschrijving | 12.386 | 120.953 | 13.618 | 0 | 146.957 | 23.893 | 170.849 |
Boekwaarde | 8.994 | 71.937 | 3.792 | 2.331 | 87.054 | 5.816 | 92.870 |
Afschrijvingspercentages: | 2,25% - 20% | 6,67% - 20% | 20% | 0% | 20% | ||
Op terreinen wordt niet afgeschreven. |